Оподаткування фізичних осіб
Вирішили відкрити власну справу? Вітаємо! Це сміливий крок. Але, як то кажуть, запустити бізнес – це лише пів діла. Далі починається найцікавіше – податки, звіти, ліміти. І тут головне не наступити на граблі, адже неправильно обрана система оподаткування може добряче вдарити по кишені та додати сивого волосся.
Ми в компанії “Buhalterio” знаємо про ці проблеми не з чуток, адже щодня допомагаємо підприємцям у них не потонути. Тому ми підготували для вас просту шпаргалку, яка допоможе зрозуміти, що до чого в оподаткуванні доходів фізичних осіб.
Які взагалі бувають системи оподаткування?
Якщо не ускладнювати, у кожного ФОПа є два основні шляхи:
- Загальна система. Класика, де ви платите податок з чистого прибутку. Тобто з того, що залишилося після вирахування витрат.
- Спрощена система. “Улюблениця” малого бізнесу. Тут ви платите невеликий відсоток від усього доходу або взагалі фіксовану суму.
Вибір між ними – це не просто формальність, а рішення, що визначить ваше податкове навантаження. Давайте зануримось у деталі.
Загальна система оподаткування ФОП: кому і навіщо вона потрібна?
На перший погляд виникає питання: навіщо потрібна загальна система, якщо є проста “спрощенка”? Все просто. Уявіть, що ви купуєте товар за 80 гривень, а продаєте за 100. Ваш реальний заробіток – 20 гривень. Саме з цієї суми ви й платитимете податки на загальній системі. Це вигідно, коли у вас великі, а головне – офіційно підтверджені витрати. Або ж якщо ваш вид діяльності (наприклад, фінансові послуги) просто заборонений для “спрощенки”.
На загальній системі доведеться сплатити кілька податків з чистого доходу:
- 18% ПДФО – основний податок на доходи.
- 1.5% Військовий збір – тут усе зрозуміло.
- 22% ЄСВ – єдиний внесок на соціальне страхування, який ви платите “за себе”.
Так, ця система вимагає ретельного ведення документів, адже кожну витрату треба підтвердити чеком чи накладною. Проте іноді це єдиний або найвигідніший варіант.
Спрощена система оподаткування ФОП: переваги та групи
А ось і вона – та сама “спрощенка”, яка так полегшує життя більшості українських підприємців. Головне – правильно обрати свою групу, бо у кожної свої правила гри.
ФОП 1 група спрощеної системи оподаткування
Це варіант для тих, хто працює сам на себе і для людей. Продаєте власноруч зроблені прикраси на ринку? Ремонтуєте взуття для сусідів? Це ваша група.
Ось її “паспортні дані”:
- Річний дохід: не більше 167 мінімальних зарплат.
- Працівники: не можна наймати.
- Чим займатись: торгувати на ринках та надавати побутові послуги населенню.
- Податки: невеличкий фіксований єдиний податок та ЄСВ.
Кращого та простішого старту для самозайнятої людини годі й шукати. Це ідеальний майданчик, щоб спробувати свої сили у бізнесі.
ФОП 2 група спрощеної системи оподаткування
Тут можливостей уже більше. Можна відкрити невелику кав’ярню, інтернет-магазинчик, майстерню та найняти кількох помічників.
Розглянемо її ключові умови:
- Річний дохід: до 834 мінімальних зарплат.
- Працівники: можна мати до 10 осіб у штаті.
- Чим займатись: надавати послуги (вже не тільки населенню, а й іншим “єдинникам”), продавати товари, займатись ресторанним бізнесом.
- Податки: фіксований єдиний податок (трохи більший, ніж у 1 групі) та ЄСВ.
Ця група є чудовим вибором для бізнесу, що вже твердо стоїть на ногах і планує потроху розширюватись.
ФОП 3 група спрощеної системи оподаткування
Це найпопулярніша група серед айтівців, маркетологів, консультантів та всіх, хто працює з великими компаніями, зокрема іноземними. Вона найбільш гнучка.
Головне про третю групу:
- Річний дохід: до 1167 мінімальних зарплат.
- Працівники: скільки завгодно.
- Чим займатись: майже будь-якою діяльністю, що не заборонена на єдиному податку.
- Податки: тут є вибір – або 5% від усього доходу, або 3% від доходу + сплата ПДВ. Ну і, звісно, ЄСВ.
Оподаткування ФОП 3 групи дозволяє вільно співпрацювати з будь-якими клієнтами – від звичайних людей до гігантських корпорацій, що робить її універсальним солдатом у світі бізнесу.
Голова йде обертом від усіх цих груп, лімітів та відсотків? Це нормально. Українське податкове законодавство має безліч нюансів та підводних каменів, а ціна помилки – це не лише штрафи, а й втрачений час та спокій.
Не ламайте голову самотужки! Для цього є ми – команда “Buhalterio”.
Ми допоможемо вам не лише обрати найвигіднішу систему оподаткування, а й візьмемо на себе всю паперову рутину. Звертайтесь за консультацією – і ми розкладемо все по поличках, щоб ви могли спокійно займатись тим, що любите, а не вивченням Податкового кодексу.