Податок на нерухомість
Податкова консультація щодо оподаткування нерухомого майна в Україні
Володіння нерухомістю в Україні — це не лише прибуткова інвестиція, а й зона податкової відповідальності. Законодавство щодо податку на нерухомість є складним, регулярно змінюється і має регіональні особливості.
Некоректне нарахування або несвоєчасна сплата можуть призвести до штрафів, пені та арешту активів.
Компанія BuhalteriO надає професійні податкові консультації з питань податку на нерухомість для всіх категорій власників: ФОП, фізичних осіб, юридичних осіб та нерезидентів.
Ми допомагаємо коректно розрахувати податок, визначити пільги, подати звітність і законно оптимізувати податкове навантаження.
Формат і вартість послуг з податку на нерухомість
Ми пропонуємо зручні формати співпраці, адаптовані до ваших потреб:
- Онлайн-консультація (Zoom, Google Meet, телефон);
- Офлайн-зустріч у наших офісах у Києві чи Одесі;
Безкоштовна первинна консультація (до 15 хвилин) — ми оцінюємо ваш кейс і визначаємо шляхи вирішення.
Вартість повної консультації залежить від складності ситуації, кількості об’єктів та обсягу розрахунків. Ми завжди надаємо попередню оцінку вартості послуг до початку роботи.
Що входить у комплексну податкову консультацію BuhalteriO
Наша консультація — це не просто відповіді, а готова стратегія дій для правильного розрахунку та сплати податку.
- Аналіз об’єктів нерухомості. Вивчаємо документи, техпаспорти, визначаємо тип нерухомості (житлова, нежитлова, комерційна).
- Розрахунок бази оподаткування. Визначаємо площу, що підлягає оподаткуванню, з урахуванням законодавчих норм.
- Актуальні ставки податку. Враховуємо ставки, встановлені місцевими радами, що можуть суттєво різнитися по Україні.
- Розрахунок податку на нерухомість. Підготовка детального розрахунку — окремо для житлової та нежитлової нерухомості.
- Перевірка права на пільги. Аналізуємо, чи маєте ви право на пільги (пенсіонери, особи з інвалідністю, ветерани тощо).
- Оптимізація податкового навантаження. Пропонуємо законні способи зменшення податку — через структурування власності, управління активом, облік пільг.
- Консультації щодо продажу або дарування. Пояснюємо, як розраховується податок при продажі, обміні або спадкуванні нерухомості.
Податкова консультація для нерезидентів: що робити, якщо ви володієте нерухомістю в Україні
Якщо ви іноземець і володієте нерухомістю в Україні
Якщо ви іноземець (нерезидент) або іноземна компанія, що має квартиру, будинок, офіс чи комерційну нерухомість в Україні — ви зобов’язані сплачувати податок на нерухоме майно згідно з Податковим кодексом України (ст. 266).
Податок сплачується щорічно, незалежно від того, чи ви проживаєте в Україні.
Якщо ви фізична особа — нерезидент
Якщо ви купили нерухомість в Україні, але не маєте посвідки на проживання, ви все одно є платником податку.
Оскільки ви не можете напряму подавати декларацію, податок сплачується через податкового агента або управителя нерухомості.
Як це працює:
- Ви укладаєте договір управління майном з резидентом України.
- Управитель реєструється як податковий агент, подає звітність і сплачує податок від вашого імені.
- Оформлюється:
- генеральна довіреність (нотаріально засвідчена);
- договір управління майном;
- інвентаризаційні документи (право власності, техпаспорт).
Необхідні документи:
- копія паспорта нерезидента;
- витяг з Державного реєстру речових прав;
- довіреність;
- договір управління майном.
BuhalteriO організує повний цикл — від підготовки довіреності до подання декларації від імені нерезидента.
Якщо ви юридична особа — нерезидент
Якщо іноземна компанія володіє нерухомістю в Україні, вона також є платником податку на нерухомість (ст. 266.1.1 ПКУ).
Для цього необхідно стати на облік у податковій службі України.
Варіанти реєстрації:
- Через постійне представництво:
- Реєстрація представництва, отримання коду ЄДРПОУ.
- Подання декларації та сплата податків через представництво.
- Через реєстрацію ТОВ в Україні:
- Іноземна компанія стає засновником українського ТОВ.
- Майно оформлюється на ТОВ, яке самостійно звітує і сплачує податок.
- Без створення представництва:
- Реєстрація як нерезидента-власника, згідно з п. 64.5 Податкового кодексу України.
Отримання податкового номера і подання декларацій напряму або через податкового представника.
Норми Податкового кодексу України
- п. 266.1.1 — визначає платників податку на нерухомість, включно з нерезидентами;
- п. 266.3.2 — встановлює обов’язок юридичних осіб подавати декларацію;
- п. 64.5 — описує порядок взяття на облік нерезидентів або їх представництв;
- п. 266.4–266.5 — регулює базу оподаткування і ставки.
Приклад з практики
Ситуація: Іноземець придбав апартаменти в Одесі для оренди.
Рішення: BuhalteriO підготувало довіреність, договір управління та зареєструвало управителя.
Результат: податки сплачуються законно, орендні доходи надходять офіційно, жодних ризиків для власника.
Як проходить консультація
- Заявка: ви залишаєте запит на сайті або телефонуєте.
- Збір документів: ми запитуємо необхідні дані для попереднього аналізу.
- Аналіз і розрахунок: фахівці оцінюють об’єкти, ставки, пільги.
- Консультація: проводиться онлайн або офлайн з детальними поясненнями.
Письмовий звіт: ви отримуєте структурований документ із розрахунками, посиланнями на норми ПКУ та рекомендаціями.
Часті запитання (FAQ)
Чи можна зменшити податок на нерухомість?
Так. Ми допомагаємо використати законні пільги або структурування власності для оптимізації податкового навантаження.
Які пільги існують?
Пільга для квартир — 60 кв. м, для будинків — 120 кв. м. Додаткові пільги мають пенсіонери, особи з інвалідністю, ветерани (на один об’єкт).
Чи потрібно платити податок, якщо нерухомість не використовується?
Так, податок сплачується за сам факт володіння, незалежно від використання.
Чим відрізняється податок для фізичних і юридичних осіб?
Фізособи мають право на пільги, а юрособи — сплачують за всю площу без зменшень.
Чи оподатковується продаж нерухомості?
Так. При продажі сплачується ПДФО і військовий збір. Ми допомагаємо розрахувати суми і підготувати документи.
Не ризикуйте своїми активами — довірте податкові питання професіоналам
Податок на нерухомість — сфера, де помилки дорого коштують.
Фахівці BuhalteriO допоможуть уникнути ризиків, заощадити кошти та забезпечити законність усіх дій.
📞 Замовте безкоштовну первинну консультацію вже сьогодні — і дізнайтеся, як оптимізувати ваш податок на нерухомість в Україні без зайвих проблем.