Налогообложение физических лиц
Решили открыть собственное дело? Поздравляем! Это смелый шаг. Но, как говорится, запустить бизнес – это лишь полдела. Дальше начинается самое интересное – налоги, отчеты, лимиты. И здесь главное не наступить на грабли, ведь неправильно выбранная система налогообложения может изрядно ударить по карману и добавить седых волос.
Мы в компании «BuhalteriО» знаем об этих проблемах не понаслышке, ведь каждый день помогаем предпринимателям в них не утонуть. Поэтому мы подготовили для вас простую шпаргалку, которая поможет понять, что к чему в налогообложении доходов физических лиц.
Какие вообще бывают системы налогообложения?
Если не усложнять, у каждого ФЛП есть два основных пути:
- Общая система. Классика, где вы платите налог с чистой прибыли. То есть с того, что осталось после вычета расходов.
- Упрощенная система. «Любимица» малого бизнеса. Здесь вы платите небольшой процент от всего дохода или вообще фиксированную сумму.
Выбор между ними – это не просто формальность, а решение, которое определит вашу налоговую нагрузку. Давайте погрузимся в детали.
Общая система налогообложения ФЛП: кому и зачем она нужна?
На первый взгляд возникает вопрос: зачем нужна общая система, если есть простая «упрощенка»? Все просто. Представьте, что вы покупаете товар за 80 гривен, а продаете за 100. Ваш реальный заработок – 20 гривен. Именно с этой суммы вы и будете платить налоги на общей системе. Это выгодно, когда у вас большие, а главное – официально подтвержденные расходы. Или же если ваш вид деятельности (например, финансовые услуги) просто запрещен для «упрощенки».
На общей системе придется уплатить несколько налогов с чистого дохода:
- 18% НДФЛ – основной налог на доходы.
- 1.5% Военный сбор – тут все понятно.
- 22% ЕСВ – единый взнос на социальное страхование, который вы платите «за себя».
Да, эта система требует тщательного ведения документов, ведь каждый расход нужно подтвердить чеком или накладной. Однако иногда это единственный или самый выгодный вариант.
Упрощенная система налогообложения ФЛП: преимущества и группы
А вот и она – та самая «упрощенка», которая так облегчает жизнь большинству украинских предпринимателей. Главное – правильно выбрать свою группу, потому что у каждой свои правила игры.
ФЛП 1 группа упрощенной системы налогообложения
Это вариант для тех, кто работает сам на себя и для людей. Продаете собственноручно сделанные украшения на рынке? Ремонтируете обувь для соседей? Это ваша группа.
Вот ее «паспортные данные»:
- Годовой доход: не более 167 минимальных зарплат.
- Работники: нельзя нанимать.
- Чем заниматься: торговать на рынках и предоставлять бытовые услуги населению.
- Налоги: небольшой фиксированный единый налог и ЕСВ.
Лучшего и более простого старта для самозанятого человека и не придумаешь. Это идеальная площадка, чтобы попробовать свои силы в бизнесе.
ФЛП 2 группа упрощенной системы налогообложения
Здесь возможностей уже больше. Можно открыть небольшую кофейню, интернет-магазинчик, мастерскую и нанять нескольких помощников.
Рассмотрим ее ключевые условия:
- Годовой доход: до 834 минимальных зарплат.
- Работники: можно иметь до 10 человек в штате.
- Чем заниматься: предоставлять услуги (уже не только населению, но и другим «единщикам»), продавать товары, заниматься ресторанным бизнесом.
- Налоги: фиксированный единый налог (немного больше, чем в 1 группе) и ЕСВ.
Эта группа является отличным выбором для бизнеса, который уже твердо стоит на ногах и планирует понемногу расширяться.
ФЛП 3 группа упрощенной системы налогообложения
Это самая популярная группа среди айтишников, маркетологов, консультантов и всех, кто работает с крупными компаниями, в том числе иностранными. Она наиболее гибкая.
Главное о третьей группе:
- Годовой доход: до 1167 минимальных зарплат.
- Работники: сколько угодно.
- Чем заниматься: почти любой деятельностью, не запрещенной на едином налоге.
- Налоги: здесь есть выбор – либо 5% от всего дохода, либо 3% от дохода + уплата НДС. Ну и, конечно, ЕСВ.
Налогообложение ФЛП 3 группы позволяет свободно сотрудничать с любыми клиентами – от обычных людей до гигантских корпораций, что делает ее универсальным солдатом в мире бизнеса.
Голова идет кругом от всех этих групп, лимитов и процентов? Это нормально. Украинское налоговое законодательство имеет множество нюансов и подводных камней, а цена ошибки – это не только штрафы, но и потерянное время и спокойствие.
Не ломайте голову в одиночку! Для этого есть мы – команда «BuhalteriО».