Оподаткування ТОВ
Відкрили власне ТОВ? Вітаємо! Це сміливий крок. Та найцікавіше, як завжди, попереду — вибір системи оподаткування. Від цього, на перший погляд, нудного рішення залежить, скільки грошей залишиться у вашій кишені наприкінці року, і чи не стане спілкування з податковою вашим головним болем. Щоб ви не загубились у лабіринтах Податкового кодексу, ми в “BuhalteriО” допоможемо розкласти все по поличках.
Загальна система оподаткування ТОВ
Уявіть, що це класика бухгалтерського світу. Головний принцип тут простий: ви платите податок не з усього, що заробили, а тільки з чистого прибутку. Іншими словами, від усіх доходів вашого ТОВ віднімаємо офіційні, підтверджені чеками та актами витрати (на закупівлю товару, оренду, зарплати), і вже з цієї різниці сплачуємо 18%. Цей варіант — просто знахідка для бізнесів, де витрати становлять левову частку обігу.
А що з ПДВ? Доки ваш річний обіг не перевалив за 1 мільйон гривень, можете працювати спокійно без ПДВ. Щойно планка взята — реєстрація стає обов’язковою.
Спрощена система оподаткування ТОВ (Єдиний податок, 3 група)
«Спрощенка», як її лагідно називають підприємці, — це зовсім інша пісня. Тут ніхто не заглядає у ваші витрати. Податок сплачується з усього доходу, що зайшов на рахунки вашої компанії. Це неймовірно спрощує життя бухгалтеру і вам.
Тут у вас є два шляхи, два варіанти для ТОВ на 3 групі:
- Платити 5% з доходу і не думати про ПДВ.
- Платити 3% з доходу, але при цьому бути платником ПДВ.
Звісно, тут є свої “але” — річний ліміт доходу, за який не можна виходити. Тому цей варіант ідеальний для сфери послуг, ІТ-компаній або торгівлі з високою націнкою.
Порівняльна таблиця систем оподаткування для ТОВ
Щоб ви могли наочно побачити ключові відмінності, ми підготували просту порівняльну таблицю. Вона допоможе швидко зорієнтуватися в основних параметрах кожної з систем.
| Критерій | Загальна система оподаткування | Спрощена система оподаткування (3 група) |
| Об’єкт оподаткування | Прибуток (доходи мінус витрати) | Дохід (вся сума надходжень) |
| Основна ставка | 18% | 3% (з ПДВ) або 5% (без ПДВ) |
| ПДВ | Обов’язково при доході >1 млн грн | За вибором (впливає на ставку) |
| Ліміт доходу | Немає | Встановлюється законом (змінюється) |
| Звітність | Складніша, щоквартальна/річна | Простіша, щоквартальна |
Як бачите, кожна система має свої переваги та недоліки. Загальна система оподаткування ТОВ підходить для ресурсномістких бізнесів, а спрощене оподаткування ТОВ — для сфери послуг або торгівлі з високою націнкою.
Як обрати систему оподаткування для вашого ТОВ?
Не дивно, адже на кону стоять ваші гроші. Щоб наблизитись до відповіді, просто чесно дайте відповідь на кілька запитань.
- На який річний дохід ви розраховуєте? Будьте реалістом.
- Ваші основні клієнти — це великі компанії, платники ПДВ?
- Чи зможете ви документально підтвердити більшість своїх витрат? Чи будуть у вас чеки, накладні, акти?
- Ваш вид діяльності взагалі дозволяє бути на єдиному податку?
Відверто кажучи, ці питання — лише верхівка айсберга. Щоб прийняти зважене рішення, потрібен глибокий аналіз вашої конкретної ситуації.
Не варто грати в податкову рулетку та сподіватися на “авось”. Правильно обрана система оподаткування — це не витрати на юриста, а ваша перша і найважливіша інвестиція у стабільність та майбутній прибуток бізнесу.
Команда “BuhalteriО” готова стати вашим надійним штурманом у світі податків. Зателефонуйте нам або залиште заявку на сайті. Розкладемо все по поличках, порахуємо обидва варіанти і знайдемо рішення, що пасуватиме саме вашому ТОВ.